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简论中美证券发行审核制度的比较及思考
论文摘要 证券发行审核制度是解决发行人及其证券市场准入问题的基础性制度。基于监管理念和监管体制等方面的差别，世界各国（地区）实行的证券发行审核制度大体可划分为注册制和核准制，美国是实行注册制的典型代表，我国则实行核准制。本文旨在比较分析中美证券发行审核制度的差异与优缺点，以对完善我国现行的证券发行审核制度提供借鉴。 论文关键词 证券发行 审核制度 注册制 核准制 证券发行是指发行人以筹集资金和调整股权结构为目的做成证券并交付相对人的单独法律行为。随着我国资本市场的快速发展
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我国融资融券实现路径横向比较及前瞻
摘要：融资融券业务的展开，是完善我国资本市场的又一项意义深远的举措，从而为我国股市“单边市”的局面划上了句号。本文在对我国融资融券的推出历程及其主要影响进行简要归纳总结的基础上，着重对国外流行的分散化券商授信、专业化证券金融公司集中授信和证券借贷集中市场等三种融资融券模式进行了横向系统比较分析，进而有针对性地提出了进一步推进我国融资融券业务发展的对策建议，以期对国内资本市场健康发展有所裨益。 关键词: 融资融券；证券市场；交易 0引言 目前，我国的证券市场缺乏合理的价
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重提国债期货
“两会”期间，中金公司董事长李剑阁提交议案，称重开国债期货交易的条件已经成熟，应该重开国债期货。此议获得期货界人士的场内外呼应。 此后不久，官方媒体亦发表文章，同样认为重启国债期货交易的时机已经成熟。 时隔16年，中国内地重启国债期货呼声再起，自然引起海内外证券市场的高度关注。但据《财经》记者了解，国债期货重启的思路目前尚不清晰，目前具体方案并未成型。 “重启国债期货没有时间表，现在停留在重启方案的讨论阶段，国债期货交易中诸多关键难题如何解决，意见仍未统一。”一位接近中国金融期
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论公允价值的广泛应用
［摘 要］公允价值的广泛运用在国外已成为一种趋势,但在我国对其属性和应用上仍存在着诸多的困惑。本文从公允价值的广泛应用出发，分析了公允价值的应用环境、应用系统以及对会计人员的规范要求，提出了在我国对公允价值广泛应用的建议。 ［关键词］ 公允价值 应用环境 应用系统 规范 公允价值的应用是一个系统工程，需要有活跃的资产交易市场、成熟的证券市场、完整的资产评估和审计体系、完善的法律法规、专业的执业人员队伍、诚信的社会氛围等外部支撑条件。如何完善我国公允价值的应用环境，建立
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股权分置改革市场效应的理性思考
摘要：股权分置改革实施以来一直是人们关注的焦点，研究股权分置改革产生的市场效应具有重要的理论和现实意义。本文以首先完成股权分置改革的前25批公司为样本，采用事件研究法，通过研究股改前后的累计超额收益率发现，股权分置改革给证券市场带来了负面效应。与以往研究不同的是，本文对样本公司的股票价格进行修正，剔除了影响股价波动的其他因素，使结果更具客观性。 关键词：股权分置改革 效应 检验 股权分置改革是我国资本市场发展中一个独特的经济问题。自中国证券市场
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论上市公司股票回购制度探析
论文摘要 回购是指上市公司利用现金等方式，从股票市场上购回本公司发行在外的一定数额的股票的行为，是公司与股东之间的一种内部股权转让行为，上世纪90年代被引进我国资本市场。本文首先介绍了公司股票回购制度的概况，并对该项制度进行利弊评析，然后在介绍分析境外若干个国家或地区有关股票回购市场准入等相关规定的基础上，剖析了我国股票回购的发展及立法现状。本文就其现有的立法缺陷提出了一系列具有针对性的完善对策，使我国的证券市场运营更加规范。 论文关键词 利益相关者 股票回购 公司法
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私募基金监管的国际经验及其对我国的启示
【关键词】我国,启示,及其,经验,监管,国际,私募基金, (3)祖父基金。《全国证券市场促进法》引入了“祖父条款”,以解决原3(c)(1)基金的衔接问题。对已经存在的依照第3(c)(1)设立的基金,如果事先获得基金受益人同意,在满足下列条件后可以转为依照第3(c)(7)设立的基金:(a)向所有受益人告知,今后的投资者将局限于“合格买家”且不再受100人的限制;(b)披露同时或之后,向所有受益人提供合适机会按基金净资产部分或全部赎回其所持有的基金份额。1996年9月1日后参加依照第
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中国证券市场过度投机成因探析
摘要：我国股票市场过度投机比较严重，这种状况给国有企业改革、资本市场的发展、国民经济稳定等方面带来了很大的危害。股票市场过度投机的主要根源是股票发行供不应求、上市公司行为不规范等方面的原因造成的。为了改变过度投机现象。我们必须通过深化国企改革，增加股票流通等措施，来铲除股市过度投机的根源，以使我国股票市场健康发展。 关键词：投机投机的危害 投机的成目 措施 中国股市存在的过度投机问题已经成为其发展的瓶颈。在市场经济条件下，“君子不言利”的传统观念发生了彻底改变，我们借鉴西方
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关于证券经纪人制度创新的思考
摘要：证券经纪人制度是成熟证券市场中一项非常重要的交易制度。面对当前全球证券市场发展前景，我们应当以国内外成熟经纪人制度为典范，寻求适合我国证券市场特点的经纪人制度模式。分析国内证券经纪人制度在实际运行中存在的各种问题，并提出相应的解决策略，以便提高我国券商的市场竞争能力。 关键词：证券经纪人制度；制度模式；创新 2009年4月13日《证券经纪人管理暂行规定》正式施行，其中要求，证券经纪人取得证券经纪人证书方可执业，标志着我国证券经纪人行业的正式形成。证监会对证券经纪人的
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对中国证券市场国际化的理性思考
摘要：在经济全球化的冲击下，中国证券市场走向国际化已是大势所趋。但是由于中国证券市场存在着诸如结构性缺陷、规模较小、市场参与主体不成熟和市场化机制不健全等痼疾，只能坚持“循序渐进、稳步开放”的发展战略。 关键词：证券市场；证券监管；上市公司 证券市场国际化是指以证券为媒介的资金运动实现了跨越国界的流动，与此同时经营证券的经济主体也实现了跨越国界的运作，其内容包含四个方面：一是证券投资主体的国际化，二是证券筹资主体的国际化，三是证券经营机构的国际化，四是证券运行规则的国际化。
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